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月曜日, 6月 21, 2021

オンラインカジノで儲けたら税金はどうするの?

 

オンラインカジノで収入を得た場合の税金について、気にしている人は少ないかもしれません。

そこで、今回の記事では、オンラインカジノの課税関係や税金の計算方法について詳しく解説していきます。
結論からいいますとオンラインカジノは課税対象です。

オンラインカジノの勝利金は課税対象になる

オンラインカジノの勝利金にも税金が発生します。具体的にいうと、勝利金に対して「所得税」が課されることになります。

そのため適切に納付しない場合、脱税行為とみなされる恐れがあるため注意してください。

実は競馬やパチンコといったギャンブルも課税対象

オンラインカジノの勝利金には所得税が課されるというのは前述したとおりですが、実はオンラインカジノに限らず、競馬やパチンコといったギャンブル全般も所得税の課税対象なのです。

しかし、ギャンブルを行ったことがある方は分かるかもしれませんが、ギャンブルの勝利金に対する所得税を納付しなくても、税務署から特に指摘を受けないことがあります。

これは、ギャンブルの勝利金は直接現金で支払われるため、税務署が勝利金の具体的な金額を把握できないからです。本来であればご自身でその納税額を申告しなくてはなりません

全てのギャンブルに税金が掛かるということはきちんと覚えておきましょう。

オンラインカジノの儲けは銀行に振り込まれる

一方でオンラインカジノの場合は現金を直接受け取るのではなく、銀行に勝利金が振り込まれます

入出金の流れがきちんと記録され、従って税務署も資金の流れを確認することができるので、ごまかすことはできません。

しっかりと納税するようにしましょう。

どのタイミングで税金が発生する?

ここでは、オンラインカジノの勝利金に対する税金が発生する時期や負けた際の扱いについて詳しく説明します。

税金はオンラインカジノで収入が生まれた時に発生する

所得税はオンラインカジノで収入が出た時点で発生しますので注意しましょう。

所得税は一年間の所得に対して課されるため、一年間で得たオンラインカジノの勝利金から経費を差し引いた金額が課税対象になります。

負けた分は支出にカウントできない

オンラインカジノもギャンブルですので、当然負けることもありますが、実は、負けた分は経費に算入することができないのです。

具体的には以下の図のとおり収入が算出されます。

実地日 利益/損失
○月○日 100万円の利益
○月○日 40万円の利益
○月○日 30万円の損失
○月○日 50万の利益

上記の場合、収益の合計が190万円、損失が30万円になるため、160万円が課税対象と思われるかもしれませんが、損失分は収益から控除しないため190万円が課税対象になることに注意しましょう。

オンラインカジノの税金の計算方法

それでは、オンラインカジノで得た利益にかかる税金の計算方法について紹介します。

この計算方法は少し複雑ですが、ルールが分かれば簡単なので、ひと通り目を通してみてください。

まず最初に、 オンラインカジノで1年間の間で得た利益が50万円を超えない場合は、申告する義務がありませんので、税金を払う必要もありません!

ここは計算方法の中でも重要な部分ですのでしっかりと覚えておいて下さい。

「一時所得=総収入-総支出-特別控除額(最高50万円)」

オンラインカジノで得た利益にかかる税金の計算方法は上記の式になります。では、実際に仮の計算をしていきたいと思います。

  • 10月1日 :5万ベットで20万獲得(利益15万)
  • 10月10日:6万ベットで30万獲得(利益24万)
  • 10月15日:20万ベットで14万獲得(損失6万)
  • 10月20日:10万ベットで5万獲得(損失5万)
  • 10月25日:10万ベットで40万獲得(利益30万)

公式は(総収入-総支出)ですので「15万+24万+30万」-「6万+5万」=58万になります。ですが、ここで注意する事があります。

それは、ギャンブルの場合に限って損失額を支出と計算する事が出来ません!ですので本当の正解はこちらになります。「15万+24万+30万」=69万になります。

そこに特別控除額の50万を引くことで、69万-50万=19万となります。そして、一時所得×1/2=課税所得の金額なので、19万の半分となる9.5万が課税の対象となります。

オンラインカジノでの勝ち金は、支出に関係なく、勝った金額が50万円以上であれば、50万円を差し引いた半分の金額が課税対象になる、ということです。

オンラインカジノでの賞金は、「一時所得=総収入-特別控除額(最高50万円)」(支出をマイナスしない)となりますので覚えておきましょう。

負けても損失額に入れる事が出来ないので、1年間のトータル収支を申告すればいいと思っていると間違ってしまいます。
少し面倒ですが、毎回引き出した金額を記録しておく事で、間違う事なく税金の計算を行う事が出来ます。

税金発生のタイミング

オンラインカジノの税金が発生するタイミングについてですが、 毎年1月1日~12月31日のちょうど1年間に得た収入を、翌年の2月16日~3月15日で確定申告をします。

確定申告はオンラインや郵送、税務署に出向いて行うことできます。この時に気をつける事は、申告は前年度の1年間が対象なので、申告する新しい年の1月からの収入は計算に入れない事です。

新しい年の収入は翌年の税金で払います

確定申告に必要な書類

確定申告を行うときに、必要となる書類は以下の通りです。

  • 源泉徴収票(企業勤めの場合、年末年始頃に企業から受け取る)
  • 支払調書(年末年始頃に、オンラインカジノ側から受け取る)
  • 経費の領収書(所得が300万円以下の場合は不要)

「支払調書」に関しては、オンラインカジノに直接問い合わせて受け取るか、自身で収支明細をプリントアウトする、自分でつけた帳簿などでも大丈夫な場合があります。

書類を用意した後は、普通に確定申告を行うだけです。
初めての方は難しく感じるかもしれませんが、わからないことがあっても税務署の方に直接聞けば確実にできます。

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